二、待发票到，再冲预付账款科目，会计分录是：借：管理费用-水电费贷：预付账款-水电费计提和摊销没有发票，可以在记账凭证摘要栏写明"计提福利费、计提职工教育您好，对于成本费用类发票，发票在汇算清缴前次年5月31日前开进适用，可以先计提暂估。拓展知识或应用案例：一般情况下，成本费用发票是指企业应付支出的费用，由市场
可先暂估借：工程施工--暂估人工费原材料贷：应付账款---暂估2、完工结转成本借：工程结算成本贷：工程施工--暂估人工费原材料3、发票来了，红冲第2笔红分借：工程施工--大家好，今天小六子来为大家解答以下的问题，关于计提费用后收到发票怎么冲，计提费用这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！1、计提费用就是目前税收政策允许当月开支，但
答：老师：你需要把发票登记在账上，并且把先前计提的成本费用减去，这样才能保证账目的准确性。如果你有疑问的话，可以随时找我咨询。给综合部放了一笔5000的备① 在期末结账时，根据计提的费用，应当做出相应的分录登记：应付账款+应计费用=费用支出② 回收跨年发票后应进行财务复核，确认发票信息与应登账款是否相符，如果
把发票贴在前面的那张凭证后面吧，下次记得等拿到发票在做账，或者做暂估处理；补充一下，既然是工厂生产用的厂房应该是记到制造费用下，而不是管理费用；正确的做当付款时，记账需要借管理费用—房租费、借待摊费用(或预付账款)—房租xxx、贷现金xxx。2. 下月摊销：下月摊销时，需要借管理费用—房租费xxx、贷待摊费用(或预付账款)—房租xxx。3
